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ESG : guide des solutions d’assurance captive

Ce que vous devez savoir

11/07/2022 · Lecture de 5 minutes

L’assurance captive est au premier plan en matière de facteurs ESG et peut jouer un rôle clé dans la gestion des risques liés à votre entreprise.

Les organisations du monde entier prennent conscience de la nécessité de se préparer et de s’assurer contre les risques liés au climat et à la durabilité.

L’une des façons dont les entreprises peuvent aborder leur approche globale du développement durable consiste à utiliser un cadre structuré qui évalue des critères de rendement précis pour les risques liés aux facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG), en mesurant l’incidence des activités et des résultats d’une organisation sur les personnes, la prospérité et la planète.

L’assurance captive peut aider les entreprises à améliorer leurs indicateurs non financiers.

Les entreprises qui ont une captive obtiennent de meilleurs résultats ESG

Une recherche exclusive de Marsh, fondée sur les données de notre outil d’évaluation des risques ESG, révèle que les entreprises qui utilisent un programme d’assurance captive obtiennent un meilleur rendement que leurs pairs qui n’ont pas de captive.

Signes précoces d’une corrélation positive entre les entreprises qui ont une assurance captive et les résultats de leur évaluation des risques ESG

* Graphique disponible en anglais seulement

Cette recherche, menée en 2023 et 2024, repose sur quatre tests d’hypothèse communs et a révélé que les entreprises qui ont une captive étaient statistiquement plus efficaces dans toutes les catégories liées aux facteurs ESG. Nous avons examiné six thèmes dans chaque catégorie, ce qui a permis de dégager les renseignements suivants :

  • Les propriétaires d’assurance captive affichent des cotes médianes plus élevées pour les aspects environnementaux, sociaux et de gouvernance que les entreprises qui n’ont pas de captive.
  • Pour le thème E, nous avons observé que les propriétaires d’assurance captive souhaitent examiner comment ils peuvent aider leurs organisations à gérer les changements climatiques.
  • Les propriétaires d’assurance captive mettent davantage l’accent sur l’identification et la gestion des risques liés aux ressources humaines, et sont plus susceptibles d’avoir des compétences plus solides que les entreprises qui n’ont pas de captive en ce qui concerne les aspect Sociaux des facteurs ESG.
  • Pour le thème G, en particulier en ce qui concerne le corps administratif, nous avons observé que les propriétaires d’assurance captive sont plus susceptibles d’obtenir une cote plus élevée pour les questions relatives à la structure de leur corps administratif et à l’intégration des enjeux ESG à celui-ci.
  • De plus, les propriétaires d’assurance captive ont tendance à avoir une plus grande sensibilisation au risque dans leur chaîne de valeur en aval.

Thèmes examinés dans l’évaluation du rendement des entreprises qui ont une captive et des entreprises qui n’ont pas d’assurance captive

(Les éléments en gras représentent des différences importantes)

Environnemental

  • Changements climatiques
  • Surveillance des risques et des occasions
  • Biodiversité et disparition de la nature
  • Déchets solides
  • Disponibilité des ressources
  • Pollution de l’air et de l’eau

Social

  • Création d’emplois et de richesses
  • Santé et bien-être
  • Innovation dans les produits et services
  • Communauté et vitalité sociale
  • Compétences pour l’avenir
  • Dignité et égalité

Facteurs de gouvernance

  • Clients
  • Comportement éthique
  • Corps administratif
  • Engagement des parties prenantes
  • Stratégie de gouvernance
  • Chaîne d’approvisionnement

Répercussions et occasions pour les assurances captives

Une assurance captive est idéalement positionnée pour aider les organisations avec les trois aspects ESG.
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Les facteurs environnementaux réfèrent aux changements climatiques, à l’efficacité énergétique, à l’empreinte carbone, à la biodiversité et à d’autres enjeux environnementaux.

Plusieurs des principaux assureurs internationaux se sont engagés à obtenir une position de carboneutralité sur les placements et la souscription d’ici 2050, en respectant des mesures de réductions importantes d’ici 2030. Ces engagements auront inévitablement une incidence sur l’appétit des assureurs commerciaux et leur capacité à souscrire des risques élevés en carbone. Nous constatons déjà que des assurances captives appartenant à des sociétés affiliées dans les secteurs concernés sont utilisées pour combler les lacunes en matière de couverture, d’exclusions, de risques liés au climat, de garanties de tiers et d’énergies renouvelables. Nous nous attendons à ce que cette tendance s’accentue au fil du temps, alors que les entreprises à grande intensité carbonique passent à un avenir à faibles émissions de carbone.

De plus, d’autres structures, comme les assurances captives à compartiments multiples, peuvent être utilisées pour certains risques. D’autres véhicules de transformation, comme les titres liés à l’assurance, peuvent être utilisés pour accéder à d’autres capitaux afin de protéger contre les événements météorologiques extrêmes.

Les facteurs sociaux couvrent les normes du travail, les salaires et les avantages sociaux, la diversité, les droits de la personne, la confidentialité et la protection des données, la santé et la sécurité ainsi que d’autres questions de justice sociale.

Les assurances captives offrent aux organisations la souplesse et le contrôle nécessaires pour gérer les risques liés aux ressources humaines qui ont une incidence sur leur entreprise, y compris les avantages sociaux et les programmes d’engagement du personnel. Les assurances captives qui déterminent les risques liés aux avantages sociaux des employés peuvent soutenir l’exécution et la mise en œuvre de la stratégie de diversité, d’équité et d’inclusion (DEI) d’une entreprise et servir de mécanisme pour :

  • Harmoniser les garanties d’avantages sociaux dans toutes les régions.
  • Fournir une couverture non disponible dans certains emplacements (p. ex., prestations de maternité).
  • Supprimer les exclusions, comme le suicide ou les soins néonataux.

Le conseil d’administration de l’assurance captive lui-même peut être un mécanisme visant à améliorer la stratégie DEI en offrant aux personnes de divers secteurs d’activité la possibilité de participer à la prise de décisions clés pour une filiale importante.

Les facteurs de gouvernance saisissent le contrôle d’une entreprise sur les deux premières catégories ainsi que les considérations de gouvernance d’entreprise.

Indépendamment de son secteur ou de sa taille, une assurance captive, de par sa simple existence, démontre une bonne gouvernance, car il s’agit d’un véhicule officiel de financement des sinistres. Elle est autorisée par les organismes de réglementation et est une entité juridique réglementée, qui a été établie pour protéger l’organisation contre les risques.

De plus, une assurance captive démontre une gouvernance efficace en raison des éléments qui suivent :

  • Examen et supervision structurés de la gestion des risques comprenant :
    • Des intervenants externes, comme des organismes de réglementation en matière d’assurance, des audits externes, des avis sur la tarification actuarielle et les provisions pour sinistres, des conseillers juridiques du territoire, des gestionnaires d’assurances captives et des gestionnaires de placements.
    • Des intervenants internes, comme le conseil d’administration de l’assurance captive, le gestionnaire de risques, le service juridique, le service des finances et de la comptabilité, les RH et l’audit interne.
  • Gestion active des risques à la suite d’un préfinancement et d’une supervision.
  • Prise en compte des contributions de la gestion des risques dans les efforts ESG d’une société mère pour la production de rapports réglementaires annuels requis aux États-Unis et dans l’UE.
  • Facilitation de la conformité fiscale et réglementaire.
  • Rehaussement du profil de risque d’une organisation aux yeux des assureurs commerciaux.

Autres avantages de l’assurance captive

  • L’excédent d’une assurance captive peut être utilisé pour soutenir une stratégie d’investissement durable – par exemple, les placements dans des obligations vertes.
  • Les assurances captives permettent aux organisations de réduire le coût total des risques et d’améliorer la durabilité en tant que stratégie à long terme, ce qui leur permet de préserver leurs actifs et d’améliorer leur résilience.
  • Les assurances captives sont une bonne façon de prévenir l’érosion de la rentabilité et de préserver l’occasion de soutenir les programmes ESG et de soutenir la croissance future.

Nos recommandations pour vous

  1. Communiquez avec le responsable des solutions d’assurance captive de Marsh pour mieux comprendre :
    1. Le rôle que peut tenir une assurance captive dans la gouvernance, la gestion et le financement des risques.
    2. Comment une assurance captive améliore la gouvernance des risques.
    3. Quelles lignes directrices et exigences réglementaires liées aux facteurs ESG s’appliquent localement à votre captive.
    4. Comment une assurance captive peut prendre en charge les programmes ESG.
  2. Si vous ne disposez pas d’une captive ou d’une autre entité porteuse de risques et que vous souhaitez examiner la possibilité d’une telle solution, communiquez avec nos équipes d’experts-conseils en captives en envoyant un courriel à : marshcaptivesolutions@marsh.com.

Guide

ESG : guide des solutions d’assurance captive

Tout ce que vous devez savoir sur les facteurs ESG et les assurances captives dans un PDF téléchargeable

* Disponible en anglais seulement

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Pour en savoir plus sur les capacités de Marsh en matière d’ESG, consultez :

Earth Day concept with tropical forest background, natural sence with canopy tree in the wild

Changements climatiques et durabilité

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Looking up Green forest. Trees with green Leaves, blue sky and sun light. Bottom view background

Environmental, Social and Governance