保險估值是一項專業服務，協助企業為實體資產設定準確的申報價值，使保險保障在發生損失或損害時能更適切地發揮作用。此類服務通常包括資產實地查勘，以及由不動產、廠房或設備估值專家出具保險用途的估值報告。
您的不動產與資產價值，是否跟得上通膨與價格波動？
亞洲許多市場正處於多年高點的通膨環境，能源價格波動也使情勢更加複雜。這些因素正擴大資產申報價值與實際重置成本之間的落差，進一步提高保額不足風險。對企業而言，確保估值準確且定期更新，是做出適切風險管理決策及降低潛在重大財務責任的重要基礎。
申報價值不準確，可能如何影響保障與理賠結果
許多企業在設定申報價值時，可能參考銀行、營造商或建築師提供的數字、一般帳面價值，或僅沿用前一年度數字再按比例調升。這些做法未必能反映實際重置或復原成本，因此可能造成計算失準，進而產生保障缺口。
- 高報：可能導致支付高於實際所需的保費。
- 低報：可能造成理賠給付不足，進而形成未受保障的損失。
當申報的資產價值低於損失發生時的實際重建或復原成本，保險人可能適用不足額比例分攤條款，按保額不足的程度比例減少理賠金額。
Marsh 的資產估值服務如何運作
第一步：準備估值範圍
我們協助企業界定資產、據點及估值基礎，作為保險投保、續保與風險管理決策的依據。
第二步：評估實體資產
Marsh 風險團隊的專家運用保險專用估值方法，評估建築物、機械、基礎設施及其他有形資產。
第三步：協助保險投保與續保討論
我們的專家以嚴謹的方法論為基礎，讓資產價值與最大損失計算更具可信度，提升核保人對相關數據的信心，協助企業進行投保與續保討論。
為什麼選擇Marsh
Marsh 資產估值服務結合亞洲在地布局與專業保險估值能力，團隊成員具備估值、工程及工料測量等專業背景，服務範圍涵蓋不動產、廠房與設備，以及基礎設施。
Marsh 每年於多個產業完成超過 10,000 項資產估值，涵蓋能源與電力、石油與天然氣、教育、科技與資料中心、房地產及基礎設施等領域。Marsh 風險團隊在整個保險週期中與企業合作，將估值洞見轉化為投保與續保階段更具依據的決策。
常見問題
資產的市場價值反映其可能出售的價格，但保險估值的用途不同。保險估值著重於估算資產在發生損失或損害後的重建、重置或復原成本，並會考量當前人工與材料成本等因素。若以市場價值或帳面價值作為保險申報基礎，可能導致保額不足，讓企業承受不足額比例分攤條款帶來的影響。
許多企業在未察覺的情況下面臨保額不足，而這項風險會隨通膨、營建成本變動及資產基礎改變而持續升高。亞洲在財產、責任及營業中斷保障方面，估計仍有高達 1 兆美元的未受保障風險，且保障缺口持續擴大。定期進行保險專用估值，有助於確保申報價值能反映實際重置成本，降低理賠時出現不足的風險。
準確的保險估值可帶來多項重要效益，包括：
- 降低保額不足風險，以及理賠金額被調整的可能性。
- 降低高保風險，避免支付不必要的較高保費。
- 透過可供查核的依據，協助保障所有人、董事及高階主管的利益，證明資產已獲得適切的保險安排。
- 有助於取得更具競爭力的保險條件，因核保人可清楚理解資產價值評估所採用的方法與流程，進而提高對最大損失計算的信心；而這些計算結果在許多情況下，也會影響核保人承作額度與定價。
- 協助風險工程人員進行預估最大損失（EML）與可能最大損失（PML）分析所需的輸入。
確保申報價值準確，屬於被保險人的責任。委由具專業經驗的保險估值專家執行，是目前最普遍且可靠的做法之一。Marsh 的資產估值服務可協助企業接軌合格的不動產、廠房與設備估值專家，透過實地查勘與保險用途報告，讓企業及保險人更清楚掌握申報價值的判斷基礎。
以下是幾項值得優先檢視的問題：
- 若發生全損，現行申報價值是否足以支應資產完整重建或復原？
- 您是否已檢視申報價值所依據的方法與估值基礎？
- 是否已涵蓋所有資產類別，而不僅是建築物或主要機械？
- 過去三到五年間，您的資產基礎是否已有明顯變化？
- 您的申報價值是否已反映通膨帶來的變化，例如建材與人工成本上升？
多種因素都可能導致申報價值低於實際重置成本，常見情況包括：
- 直接沿用前一年度申報價值，或僅以固定百分比調升。
- 以市場價值或帳面價值申報，而非以重置價值為基礎。
- 申報的是企業想更換成的新資產價值，而非同等條件下的重建或重置成本。
- 使用會計固定資產帳冊中的原始價值或取得成本。
- 過度仰賴內部會計或工程人員的判斷，而未委由專業保險估值人員評估。
- 未將技術變化及供需因素納入考量。
註: 上述各項解決方案（包括但不限於保險解決方案）均必須在符合當地法令規定之前提下才能提供，且具體承保範圍及條件應依實際保單條款為準，理賠及損失計算仍須依個案實際狀況及保單條款處理。