Financement des avantages sociaux

Trouver les solutions de financement optimales pour vos régimes d’avantages sociaux

Les coûts des régimes de soins de santé offerts par l’employeur grimpent rapidement. En moyenne, l’augmentation des coûts médicaux est presque le triple de l’inflation générale. Il n’est pas surprenant que, selon le sondage Les cinq piliers en matière de risques liés au personnel 2021 de Mercer Marsh Avantages Sociaux, 70 % des gestionnaires des RH et des risques sont d’accord pour dire que les risques financiers et de gouvernance constituent une menace grave pour l’entreprise.

De plus en plus, les employeurs doivent aller au-delà des approches traditionnelles en matière d’assurance et adopter des ententes de financement créatives et novatrices pour optimiser les avantages sociaux et réduire les risques. Selon l’appétit de votre entreprise pour le risque, l’autoassurance par le biais de contrats de services administratifs uniquement, de contrats de fiducie ou de captives peut réduire vos coûts de transfert de risques (lorsque la loi le permet). Cette formule est souvent appropriée pour les dépenses qui sont faciles à prévoir, surtout si elles peuvent être mises en commun avec d’autres risques.

Autofinancement et autoassurance

De nombreux employeurs ont recours à l’autoassurance, qui peut être une solution rentable permettant de bénéficier d’une plus grande souplesse par rapport au cadre conceptuel du régime. Dans le cadre d’un programme de soins de santé autoassuré, les employeurs concluent généralement un contrat avec un tiers administrateur ou un assureur. L’accent est mis sur la génération d’économies qui s’accumulent de différentes façons grâce à une meilleure gouvernance du programme, à la consommation, aux rabais offerts aux fournisseurs, à l’accès à un réseau et aux analyses de données.

La majorité des grands établissements, comme l’indique le 2021 Employer Health Benefits Survey de KFF (sondage 2021 sur les avantages sociaux des employeurs), ont désormais recours à une forme d’autoassurance, et son adoption est en hausse parmi les petites entreprises.

Assurance captive

Les ententes d’assurance captive sont généralement utilisées par de grandes multinationales pour autoassurer certains risques. À l’échelle mondiale, plus de 5 000 captives ont été établies, dont un pourcentage faible mais croissant qui inclut les risques liés aux avantages sociaux.

Bien que certaines organisations établissent des ententes de mise en commun internationale des avantages sociaux, d’autres cherchent à améliorer le financement des risques en utilisant une captive pour assumer des risques tels que la vie ou le décès, les accidents, l’invalidité et les soins médicaux ou de santé.

L’utilisation d’une captive peut permettre d’améliorer le flux de trésorerie, de consolider les dépenses au chapitre des primes, de prévoir statistiquement les risques, de créer des réserves d’assurance, d’augmenter les niveaux de gestion ou de rétention de risque, et de diversifier les catégories de risque, améliorant ainsi l’efficacité du capital.