Les facteurs ESG préoccupent grandement les institutions financières

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Partout dans le monde, les institutions financières sont de plus en plus exposées à des risques qui découlent des exigences en matière de réglementation et de déclaration concernant les impacts environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) de leurs activités.

La stratégie ESG est cruciale

En 2021, de nouvelles lois ont été adoptées en ce qui concerne les questions ESG dans le secteur financier. Cela inclut le règlement sur la divulgation des finances durables dans l’Union européenne et le décret-loi sur le risque financier lié au climat aux États-Unis.

Le rendement ESG des entreprises et des institutions du secteur financier influence de plus en plus les décisions d’investissement, les critères d’octroi du crédit et les considérations d’assurance. De toute évidence, les entreprises qui ne peuvent pas mettre en œuvre une stratégie ESG mettent en péril leur viabilité et leur résilience à long terme.

Bien qu’il n’existe pas de liste définitive des risques ESG dont les institutions financières doivent tenir compte, cela comprend généralement un mélange des éléments suivants :

L’environnement;

Les critères d’examen de l’impact d’une organisation donnée sur la planète comprennent :

Le calcul des émissions totales de l’entreprise, comme mesure de son engagement à s’attaquer aux changements climatiques.
Les plans de l’entité pour la transition vers une exploitation à faible émission de carbone afin d’assurer la sécurité énergétique.
La surveillance et la divulgation des émissions de gaz à effet de serre (GES).
L’établissement de cibles de pollution et de pratiques en matière de déchets.
Les projets dans lesquels l’organisation investit ou auxquels elle accorde des prêts, et les répercussions de ces projets.

Pour les institutions financières, la transition vers le financement vert est non seulement un élément clé de la réputation d’une organisation, mais aussi une nouvelle exigence réglementaire à l’échelle mondiale.

Les facteurs sociaux;

Les critères d’examen de la façon dont une organisation traite et valorise ses employés et les communautés environnantes comprennent :

Les politiques de gestion du personnel.
Les engagements en matière de santé, de sécurité et de bien-être.
L’impact de l’organisation sur la communauté locale, et le fait que cet impact soit bénéfique ou défavorable.
Les normes du travail qui régissent les fournisseurs de l’entreprise.

Ces préoccupations ne sont pas les seules pour les institutions financières, qui doivent aussi intégrer des politiques en matière de diversité et d’inclusion, d’égalité sociale et de protection de la vie privée des clients.

Gouvernance

Les critères de gouvernance permettent d’évaluer les pratiques de gouvernance d’une entreprise. Ils ciblent la structure du conseil, en particulier sa diversité, la qualité et la transparence des vérifications, ainsi que les questions relatives à la rémunération, notamment celle des membres de la direction.

Le niveau de préparation aux risques ESG varie

À l’heure actuelle, les institutions financières diffèrent grandement dans leur niveau de préparation à la transition vers la durabilité, moment où l’agilité organisationnelle sera essentielle pour répondre aux nouvelles lois, exigences et attentes des clients.

Dans un récent sondage mené par Marsh, 80 % des répondants du secteur des services financiers ont classé les changements climatiques et les facteurs ESG comme étant un enjeu important, ou le plus important, pour leurs activités.

Cependant, 42 % des répondants ont indiqué avoir des processus inefficaces, voire aucun processus, pour repérer les menaces liées au climat et les facteurs ESG, y répondre et mettre en œuvre les changements nécessaires.

Le sondage a également révélé que 80 % des entreprises financières n’avaient pas encore effectué de tests complets de résistance aux répercussions financières des menaces climatiques sur l’ensemble de leurs activités actuelles et futures.

Conclusion

Les organisations qui adoptent une approche plus proactive et plus méthodique pour comprendre l’incidence des facteurs ESG et des changements climatiques sur leurs actifs les plus précieux seront certainement en mesure d’intégrer de plus hauts niveaux de résilience dans leurs activités. Étant donné l’attention grandissante accordée aux préoccupations liées aux facteurs ESG à l’échelle mondiale, la nécessité d’agir continuera d’augmenter fortement.

Les principales mesures à prendre comprennent :

Évaluer les répercussions des facteurs ESG pour votre organisation en utilisant les données de l’industrie, les indices de risque, les modèles climatiques physiques et les points de vue des principales parties prenantes.
Analyser et établir les moyens de contrôler les risques physiques, les risques liés à la transition et les risques d’atteinte à la réputation associés aux facteurs ESG pour votre organisation.
Analyser les exigences en matière de divulgation externe. Beaucoup d’institutions financières dans le monde respectent déjà des cadres de divulgation de l’information, comme le Groupe de travail sur l’information financière relative aux changements climatiques (GIFCC) et la Global Reporting Initiative (GRI).

Les mesures ci-dessus favorisent la réalisation des objectifs ESG conformément à l’appétence au risque de l’organisation et permettent de mettre en place des pratiques dans des cadres établis de gestion des ressources environnementales et de résilience.

Si vous avez des questions sur vos facteurs ESG et vos risques liés aux changements climatiques, veuillez communiquer avec votre conseiller Marsh.

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